Расчет налогов в 2024 году требует учета изменений налогового законодательства. Рассмотрим основные принципы исчисления налогов для физических лиц и индивидуальных предпринимателей.
| Вид налога | Ставка | Объект налогообложения |
| НДФЛ (для резидентов) | 13-15% | Доходы физических лиц |
| НДФЛ (для нерезидентов) | 15-30% | Доходы от источников в РФ |
| НДС | 20%, 10%, 0% | Реализация товаров, работ, услуг |
| Налог на имущество | 0,1-2% | Кадастровая стоимость имущества |
- Суммируйте все доходы за год
- Вычтите налоговые вычеты
- Примените соответствующую ставку
- Прогрессивная шкала для доходов свыше 5 млн руб. в год
- Повышенная ставка 15% для доходов от 5 до 20 млн руб.
- Ставка 20% для доходов свыше 20 млн руб.
| Тип вычета | Максимальная сумма |
| Стандартные | До 3,6 тыс. руб. в год |
| Социальные | До 120 тыс. руб. в год |
| Имущественные | До 2 млн руб. за покупку жилья |
| Инвестиционные | До 3 млн руб. за 3 года |
- Определите кадастровую стоимость объекта
- Примените налоговый вычет
- Умножьте на ставку налога
- Учтите региональные коэффициенты
| Режим | Ставка | Лимиты применения |
| УСН "Доходы" | 6% | Доход до 256,2 млн руб. |
| УСН "Доходы минус расходы" | 15% | Доход до 256,2 млн руб. |
| Патент | 6% | Зависит от вида деятельности |
| НПД | 4-6% | Доход до 2,4 млн руб. в год |
- Фиксированные взносы: 49 500 руб. + 1% с дохода свыше 300 тыс. руб.
- Максимальная сумма взносов: 302 903 руб.
- Срок уплаты: до 31 декабря 2024 года
- Официальный калькулятор ФНС
- Специализированные бухгалтерские сервисы
- Мобильные приложения банков
- Онлайн-калькуляторы на финансовых порталах
| Налог | Срок уплаты |
| НДФЛ | 15 июля 2025 года |
| Авансовые платежи по УСН | 25 апреля, 25 июля, 25 октября 2024 года |
| Налог на имущество | 1 декабря 2024 года |
Для точного расчета налогов рекомендуется консультация с профессиональным бухгалтером или использование официальных ресурсов ФНС России.
